大家好,今天跟大家聊聊現(xiàn)金流量表。
如題,這個(gè)“會(huì)”字,有兩個(gè)含義:一是你看不看?二是:你知道怎么看嗎?
先說(shuō)**個(gè)含義。很多人只知道資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表,壓根就不知道有個(gè)現(xiàn)金流量表。即使知道有這個(gè)表的,也從來(lái)不看,不知道有什么用。其實(shí),這個(gè)表是很重要的,一個(gè)公司即使利潤(rùn)很好,但如果現(xiàn)金流不好,也會(huì)死掉的。很多公司,不是虧死的,是現(xiàn)金流斷裂死掉的。所以,重要性不言而喻。
再說(shuō)說(shuō)怎么看?
首先,這個(gè)表其實(shí)很簡(jiǎn)單,分了三個(gè)部分,經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、投資現(xiàn)金流、籌資現(xiàn)金流。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流說(shuō)的是日常的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收支情況;投資現(xiàn)金流說(shuō)的是對(duì)外投資的現(xiàn)金收支情況;籌資現(xiàn)金流說(shuō)的是對(duì)外融資的現(xiàn)金收支情況。
這三個(gè)里面,由于后兩個(gè)投資、籌資屬于低頻行為,我們不用太多去關(guān)注。主要考慮的是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流。
經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流,流入的包括銷(xiāo)售回款,稅費(fèi)返還、其他流入等,流出包括采購(gòu)付款、支付稅款、支付職工薪酬、其他支出等等。這些都好理解,過(guò)日子嘛,有進(jìn)有出的。
我們要說(shuō)的是,要關(guān)注什么?
**, 現(xiàn)金流正負(fù)。如果每個(gè)月都能保持現(xiàn)金流是正的,那么恭喜你,你的公司很健康,不但賺錢(qián),錢(qián)還能收回來(lái)。但反之,經(jīng)常是負(fù)的,要小心了,入不敷出啊。短期還可以,時(shí)間久了,沒(méi)有其他渠道補(bǔ)充流動(dòng)性的話,破產(chǎn)就不遠(yuǎn)了。實(shí)際上,經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流反映的是利潤(rùn)的**。
*二, 跟利潤(rùn)表的關(guān)系。如果沒(méi)有折舊攤銷(xiāo)這些事項(xiàng),收付款都是現(xiàn)結(jié),我們的現(xiàn)金流凈額就等于利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)。反之,我們?cè)趦衾麧?rùn)基礎(chǔ)上,加上折舊攤銷(xiāo),再考慮應(yīng)收應(yīng)付加加減減,就等于經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流。
*三, 跟資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系?,F(xiàn)金流量表下方,是現(xiàn)金期初余額、現(xiàn)金期末余額。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、投資現(xiàn)金流、籌資現(xiàn)金流三者凈額合計(jì),即為當(dāng)期現(xiàn)金流凈額合計(jì),然后這個(gè)金額加上期初現(xiàn)金余額,得出期末現(xiàn)金余額,結(jié)果與資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金一致。
好了,關(guān)于現(xiàn)金流量表,我們就先說(shuō)這些。
詞條
詞條說(shuō)明
辦理外資醫(yī)療器械公司 如何注冊(cè)醫(yī)療器械公司呢?醫(yī)療器械公司注冊(cè)流程是怎樣的?注冊(cè)一家醫(yī)療器械公司要多少錢(qián)?注冊(cè)醫(yī)療器械條件是什么?醫(yī)療器械公司注冊(cè)都需要哪些材料?這些都是投資者普遍關(guān)心的問(wèn)題。 1:創(chuàng)辦者需要到工商管理部門(mén)辦理企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)。 2:注冊(cè)醫(yī)療器械公司需要去當(dāng)?shù)厥称匪幤繁O(jiān)督管理局網(wǎng)站提交網(wǎng)上申請(qǐng)材料。 3:當(dāng)創(chuàng)辦者網(wǎng)上材料審核通過(guò)后,當(dāng)?shù)氐乃幈O(jiān)部門(mén)就會(huì)預(yù)約查看經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地。 4:
青島公司注冊(cè)|青島注冊(cè)公司|李滄公司注冊(cè)|市南注冊(cè)公司1、長(zhǎng)期按照低標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)社保的企業(yè)社?;鶖?shù)有上下限的規(guī)定,每個(gè)地方不一樣。如果工資**基數(shù),按照低標(biāo)準(zhǔn)繳納,如果**基數(shù)且不**高上限,則按照實(shí)際工資據(jù)實(shí)繳納,如果**高上限,則按照高上限繳納。以前長(zhǎng)期按低工資標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)申報(bào)基數(shù)的單位,你的個(gè)稅申報(bào)基數(shù)稅務(wù)局是有的,兩者一對(duì)比,差異過(guò)大,未足額繳納的部分,補(bǔ)繳的可能性很大。2、勞務(wù)派遣、
在青島注冊(cè)公司時(shí),公司起名時(shí)是難的,隨著時(shí)注冊(cè)公司程序簡(jiǎn)單化,國(guó)家鼓勵(lì)年輕創(chuàng)業(yè),這些利好消息導(dǎo)致公司注冊(cè)越來(lái)越多, 想取一個(gè)滿意又好聽(tīng)的名字,真的不是件*的事兒!公司名稱(chēng)字號(hào)不僅僅是名稱(chēng),其重要的是企業(yè)名片,甚至是品牌,因此公司起名需要非常慎重!下面就介紹一下青島取名字的規(guī)則,以便您提供參考,取到適合的公司名稱(chēng)。1、**業(yè)公司名稱(chēng),既不能同名,又不能同音,也不能近似;2、不用絞盡腦汁硬想,而
? ? 代理記賬的定義 《會(huì)計(jì)法》*36條明確規(guī)定:“不具備設(shè)置條件的應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬?!?? ? 代理記賬是指將本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列的工作全部委托給記賬公司完成,本企業(yè)只設(shè)立出納人員,負(fù)責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保管等工作。? ? 代理記賬是指會(huì)計(jì)咨詢(xún)、服務(wù)機(jī)構(gòu)及其他組
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