邯鄲法人代表的風(fēng)險(xiǎn)

時(shí)間：2020-12-17作者：河北泰牛會(huì)計(jì)服務(wù)有限公司瀏覽：152

根據(jù)我國(guó)法律，公司的法定代表人是指依法代表法人行使民事權(quán)利，履行民事義務(wù)的主要負(fù)責(zé)人，對(duì)外以公司名義行事。法定代表人是公**人治理結(jié)構(gòu)較重要的組成部分。從某種意義上講，擔(dān)任了公司的法定代表人，即掌控了公司的**權(quán)力。然而，法定代表人在行使權(quán)力的同時(shí)，也必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。本文擬從民事、刑事和行政三個(gè)方面，對(duì)公**定代表人可能承擔(dān)的法律責(zé)任做簡(jiǎn)要分析，并結(jié)合我國(guó)**實(shí)踐對(duì)法定代表人法律風(fēng)險(xiǎn)的防范提出建議。




一、公司的法定代表人應(yīng)由公司的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理?yè)?dān)任




根據(jù)《公**》（2005修訂）*十三條規(guī)定，“公**定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者經(jīng)理?yè)?dān)任，并依法登記。公**定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。”




根據(jù)上述規(guī)定，擔(dān)任公**定代表人要滿足兩方面的條件，其一是必須在公司內(nèi)擔(dān)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或執(zhí)行董事這些**管理職務(wù)；其二必須依法辦理工商登記或變更登記。







二、擔(dān)任法定代表人可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)




通常而言，法定代表人根據(jù)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，以公司名義所從事的行為，即視為公司的行為，應(yīng)由公司承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。換句話說(shuō)，一般情況下，法定代表人個(gè)人并不會(huì)因其代表公司、履行職務(wù)的行為而承擔(dān)法律責(zé)任。




但在某些特殊情況下，由于法定代表人的特殊身份和職責(zé)，在一定條件下，法定代表人可能會(huì)就公司的行為承擔(dān)相應(yīng)的民事、行政或刑事責(zé)任。但這種情況，往往是因法定代表人違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定，或違反忠實(shí)、勤勉義務(wù)而產(chǎn)生。




1、法定代表人可能承擔(dān)的民事責(zé)任




(1)法定代表人的職務(wù)行為應(yīng)由公司對(duì)外承擔(dān)責(zé)任




《民法通則》*四十三條規(guī)定：“企業(yè)法人對(duì)它的法定代表人和其他工作人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，承擔(dān)民事責(zé)任?！?/p>




通常理解，公司的法定代表人以公司名義從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，屬履行職務(wù)的行為，由此而產(chǎn)生的相關(guān)民事責(zé)任，均由公司承擔(dān)責(zé)任，法定代表人個(gè)人并不會(huì)因其職務(wù)行為而需對(duì)外承擔(dān)民事責(zé)任。




并且，如果法定代表人從事越權(quán)行為，而該行為構(gòu)成表見(jiàn)代理，即*三人有足夠的理由相信與之交易的對(duì)方是代表法人行為，法人也應(yīng)就法定代表人的行為向*三人承擔(dān)責(zé)任。




(2)因法定代表人故意或過(guò)失而給公司造成損失，法定代表人可能需對(duì)該損失予以賠償




根據(jù)《公**》百五十條規(guī)定：“董事、監(jiān)事、**管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。”

因此，如果公司的損失是由于法定代表人違反法律、行政法規(guī)或公司章程的規(guī)定而造成的，即使法定代表人是執(zhí)行公司職務(wù)的行為，在公司對(duì)外承擔(dān)相關(guān)責(zé)任后，公司也有權(quán)就其損失要求法定代表人予以賠償。




(3)法定代表人可能需對(duì)董事、監(jiān)事、**管理人員等損害公司利益的行為，對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任




《公**》百四十八條規(guī)定：“董事、監(jiān)事、**管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事、監(jiān)事、**管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)?！?/p>




根據(jù)《公**》*二十一條（1）、百四十九條（2）規(guī)定， 公司實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、**管理人員違反忠實(shí)、勤勉義務(wù)，損害公司利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)損害賠償責(zé)任。




如法定代表人存在上述行為，給公司造成損失的，當(dāng)然應(yīng)向公司承擔(dān)賠償責(zé)任。




此外，如果其他董事、監(jiān)事、**管理人員存在違法或侵權(quán)行為，損害公司利益，除實(shí)施上述行為的相關(guān)人員需承擔(dān)責(zé)任外，作為公司的法定代表人如果參與了相關(guān)交易的決策或簽署了相關(guān)文件，則很可能被認(rèn)定與相關(guān)侵權(quán)人構(gòu)成共同侵權(quán)，亦須對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任，除非法定代表人在相關(guān)董事會(huì)決議表決時(shí)已明確提出異議并記載于會(huì)議記錄，或者法定代表人對(duì)相關(guān)人員的侵權(quán)行為并不知情且無(wú)過(guò)失。


2、法定代表人可能承擔(dān)的行政責(zé)任




《民法通則》*四十九條規(guī)定：“企業(yè)法人有下列情形之一的，除法人承擔(dān)責(zé)任外，對(duì)法定代表人可以給予行政處分、罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）**出登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍從事非法經(jīng)營(yíng)的；（二）向登記機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的；（三）抽逃資金、隱匿財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù)的；（四）解散、被撤銷、被宣告破產(chǎn)后，擅自處理財(cái)產(chǎn)的；（五）變更、終止時(shí)不及時(shí)申請(qǐng)辦理登記和公告，使利害關(guān)系人遭受重大損失的；（六）從事法律禁止的其他活動(dòng)，損害國(guó)家利益或者社會(huì)公共利益的。”




根據(jù)上述規(guī)定以及其他相關(guān)法律規(guī)定，在某些情況下，法定代表人可能需就公司的違法、違規(guī)行為承擔(dān)行政責(zé)任。除非，法定代表人可以舉證證明，其對(duì)公司的行為并不知情，且主觀上沒(méi)有過(guò)錯(cuò)亦不存在失職。




3、法定代表人可能承擔(dān)的刑事責(zé)任




通常而言，對(duì)于公司從事的犯罪行為，應(yīng)由公司承擔(dān)刑事責(zé)任，法定代表人并不因此而承擔(dān)刑事責(zé)任。但在我國(guó)《刑法》規(guī)定的某些罪名中，除了對(duì)單位進(jìn)行處罰外，還可能追究“直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人”的刑事責(zé)任。例如，生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪、偷稅罪、侵犯著作權(quán)罪、非法經(jīng)營(yíng)罪等。




而對(duì)于上述“直接負(fù)責(zé)的主管人員”的具體范圍，雖然法律未明確規(guī)定，但是**實(shí)踐通常均將法定代表人認(rèn)定屬于單位“直接負(fù)責(zé)的主管人員”，并據(jù)此判定法定代表人對(duì)公司的行為亦應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。




4、法定代表人可能被采取的強(qiáng)制措施




當(dāng)公司進(jìn)入破產(chǎn)程序、被申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行或欠繳稅款時(shí)，在特定情形下，**、行政機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)法定代表人采取相應(yīng)強(qiáng)制措施。




(1)公司有未了結(jié)的民事訴訟或不履行法律文書確定的義務(wù)，**機(jī)關(guān)可對(duì)法定代表人采取限制出境等強(qiáng)制措施




《民事訴訟法》*二百三十一條規(guī)定，“被執(zhí)行人不履行法律文書確定的義務(wù)的，人民*可以對(duì)其采取或者通知有關(guān)單位協(xié)助采取限制出境，在征信系統(tǒng)記錄、通過(guò)媒體公布不履行義務(wù)信息以及法律規(guī)定的其他措施?！?/p>

《人民*關(guān)于適用〈*人民共和國(guó)民事訴訟法〉執(zhí)行程序若干問(wèn)題的解釋》*三十七條規(guī)定：“被執(zhí)行人為單位的，可以對(duì)其法定代表人、主要負(fù)責(zé)人或者影響債務(wù)履行的直接責(zé)任人員限制出境?！?/p>




根據(jù)上述規(guī)定，在公司因不履行法律文書確定的義務(wù)而被申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行時(shí)，人民*可以對(duì)法定代表人采取限制出境的強(qiáng)制措施。




此外，根據(jù)《公民出境入境管理法》*八條規(guī)定，“有下列情形之一的，不批準(zhǔn)出境：……（二）人民*通知有未了結(jié)民事案件不能離境的；……”，實(shí)踐中，如公司有未了結(jié)的民事案件， *亦可對(duì)法定代表人采取限制出境的強(qiáng)制措施。




(2)如公司進(jìn)入破產(chǎn)程序，法定代表人未經(jīng)許可不得離開住所地




在企業(yè)破產(chǎn)程序中，法定代表人未經(jīng)人民*許可，不得離開住所地。




此外，在破產(chǎn)程序中，法定代表人還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，如妥善保管其占有和管理的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；根據(jù)人民*、管理人的要求進(jìn)行工作，并如實(shí)回答詢問(wèn)；列席債權(quán)人會(huì)議并如實(shí)回答債權(quán)人的詢問(wèn)；不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、**管理人員等。




(3)如公司欠繳稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)法定代表人限制出境




根據(jù)《稅收征收管理法》*四十四條規(guī)定，“欠繳稅款的納稅人或者他的法定代表人需要出境三、公**定代表人如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)




1、在股東協(xié)議、合資合同和章程中增加相關(guān)免責(zé)條款，防范風(fēng)險(xiǎn)




傳統(tǒng)公**理論中存在“商事判斷規(guī)則”（The Business Judgment Rule），即公司董事等**管理人員在做出一項(xiàng)商事經(jīng)營(yíng)判斷和決策時(shí)，如果出于善意，盡到了注意義務(wù)，并獲得了合理的信息根據(jù)，那么即使該項(xiàng)決策是錯(cuò)誤的，該**管理人員亦可免于承擔(dān)法律上的責(zé)任。




然而，我國(guó)公**并沒(méi)有明確規(guī)定“商事判斷規(guī)則”，**實(shí)踐對(duì)此理解也存在爭(zhēng)議。我國(guó)公司可以考慮公司章程中增加如下類似約定，以降低法定代表人的法律風(fēng)險(xiǎn)：




“公司的董事、董事長(zhǎng)、法定代表人不需對(duì)在董事會(huì)和公司章程規(guī)定的其職責(zé)范圍內(nèi)的任何行為或不行為承擔(dān)個(gè)人法律責(zé)任，除非其行為構(gòu)成營(yíng)私舞弊、嚴(yán)重玩忽職守、肆意瀆職或故意損害公司利益?！?/p>




根據(jù)上述約定，如果發(fā)生任何因與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的針對(duì)董事、董事長(zhǎng)、法定代表人個(gè)人的索賠或責(zé)任，應(yīng)由公司承擔(dān)全部責(zé)任，但導(dǎo)致該索賠或責(zé)任的行為必須是不構(gòu)成營(yíng)私舞弊、嚴(yán)重玩忽職守、肆意瀆職或故意損害公司利益。如果董事、董事長(zhǎng)、法定代表人因上述索賠而造成損失，公司應(yīng)對(duì)其損失予以賠償，并補(bǔ)償其合理的律師費(fèi)及其他開支和費(fèi)用。”




2、通過(guò)集體決策程序，避免風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的行為，應(yīng)提出明確異議并記載于相關(guān)會(huì)議記錄




根據(jù)我國(guó)公**的相關(guān)理論，公司的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)由股東會(huì)或董事會(huì)決議決策，對(duì)于董事會(huì)集體決策的事宜，除非違反法律、法規(guī)或公司章程的規(guī)定，即視為公司的決策，法定代表人*承擔(dān)責(zé)任。




因此，在公司的董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或經(jīng)理?yè)?dān)任法定代表人職務(wù)時(shí)，對(duì)于公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，根據(jù)公司章程的規(guī)定，由股東會(huì)或董事會(huì)進(jìn)行決策；同時(shí)，對(duì)于違反法律、行政法規(guī)或公司章程的事項(xiàng)，也應(yīng)明確提出異議，并記載于相應(yīng)的會(huì)議記錄，以避免風(fēng)險(xiǎn)。




3、建議公司設(shè)立執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度




2002年1月7日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司治理準(zhǔn)則》*三十九條規(guī)定：“經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，上市公司可以為董事購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)。但董事因違反法律法規(guī)和公司章程規(guī)定而導(dǎo)致的責(zé)任除外?！?/p>




目前，我國(guó)主要保險(xiǎn)公司均有針對(duì)企業(yè)**管理人員的執(zhí)行責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，當(dāng)董事因職務(wù)行為而需對(duì)外承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，可以由保險(xiǎn)公司就該部分予以賠償，避免董事個(gè)人的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。公司可以考慮設(shè)立執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度，由公司為法定代表人、董事等購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)，以盡可能得降低擔(dān)任法定代表人的法律風(fēng)險(xiǎn)。




以上僅簡(jiǎn)要闡述了公**定代表人可能承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基本原則。在**實(shí)踐中，如何設(shè)計(jì)法定代表人的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制需要結(jié)合具體的事實(shí)仔細(xì)思考。而且，任何風(fēng)險(xiǎn)防范制度的設(shè)計(jì)，都不能使得故意違反法律，惡意損害公司利益的法定代表人逃脫法律的制裁。公**定代表人要規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是依照法律以及公司章程的規(guī)定行事，盡職盡責(zé)的維護(hù)公司的利益。的，應(yīng)當(dāng)在出境前向稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金或者提供擔(dān)保。未結(jié)清稅款、滯納金，又不提供擔(dān)保的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以通知出境管理機(jī)關(guān)阻止其出境?！?/p>




因此，如果公司未結(jié)清稅款、滯納金，又不提供擔(dān)保的，法定代表人可能被限制出境。







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