CFO一年都要做什么？這里講得很清楚了

時間：2019-07-05

作為一個合格的CFO，首先要做的就是全年的統(tǒng)籌，把未來一年的財務工作規(guī)劃好。林林總總的財務工作非常繁多，從什么地方著手呢？

1預算為首

企業(yè)預算，對企業(yè)全年各項經(jīng)濟活動的開展起著指導性和綱領性的作用，需引起重視。

一般來說，經(jīng)過上上下下反反復復的討論和修改，每年二三月份，正好是企業(yè)預算定稿落編的時候，需要將企業(yè)預算以企業(yè)文件的形式予以發(fā)布和實施，財務工作亦圍繞企業(yè)預算來規(guī)劃。

2內(nèi)控為本

不論是集團化的大型企業(yè)，還是民營的小微企業(yè)，內(nèi)部控制是貫穿各項經(jīng)濟活動的根本。

而財務作為內(nèi)控的重要組成部分（實行財務強管控的企業(yè)尤為明顯），需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)控的實際運營情況，不斷建立健全相關的財務管理制度，改進和優(yōu)化與財務相關的業(yè)務流程。

3核算為基

會計核算是財務工作的基礎，需要結(jié)合企業(yè)的實際情況，從銷售與收款、采購與付款、生產(chǎn)成本歸集和費用報銷入賬等方面入手，進一步規(guī)范會計核算。

特別關注相關經(jīng)濟事項附件資料的審核（包括附件資料本身的合法齊全性和審批流程的完整性），夯實財務工作的基礎。

4服務為主

財務工作的一個重要職能就是為業(yè)務部門服務，所以，財務工作的規(guī)劃需以服務為導向，協(xié)助業(yè)務解決問題，從財務的角度為業(yè)務提出指導性的意見和建議，從而促進業(yè)務的順利開展。

不為業(yè)務服務的財務不是好財務，不為業(yè)務服務的財務難以獲得業(yè)務的認可和**的支持。

5監(jiān)督為輔

除了做好服務，監(jiān)督業(yè)務的合法合規(guī)性是財務工作的另一項重要職能，其實監(jiān)督與服務并無主次、輕重之分，之所以稱監(jiān)督為輔，是強調(diào)必須在做好服務的基礎上才能談及監(jiān)督，因為現(xiàn)實工作中，有許多會計人員一味強調(diào)監(jiān)督卻缺乏服務意識，導致財務工作陷入僵局和被動。

以上五個方面，是規(guī)劃新一年的財務工作必須要考慮的，當然，在具體制訂工作規(guī)劃時，需要結(jié)合企業(yè)的實際情況考慮周全，**工作的重心，確定一些切實可行的目標，從而制訂一份有針對性的、具可操作性的財務工作規(guī)劃。

附財務部門正在向企業(yè)管理轉(zhuǎn)型

財務部門本應是企業(yè)的職能部門，其擔負的主要職責就是核算日常經(jīng)營活動，為正常生產(chǎn)活動籌集資金。

在電算化已經(jīng)完全普及的時代，企業(yè)基礎性的會計核算工作大部分已經(jīng)為計算機所取代，核算在財務部門的整體工作量中已經(jīng)顯得越來越輕微，標準化的財務指標分析也已變得簡單，財務部門專司核算和融資職責已經(jīng)非其全部。

對于資金的低成本籌集、閑置資金的較優(yōu)化使用及有效科學利用財政稅收政策已經(jīng)越來越成為財務部門的主業(yè)。即財務部門已經(jīng)走出傳統(tǒng)的功能，轉(zhuǎn)向企業(yè)的管理。

（一）、參與決策的財務部門

財務部門在傳統(tǒng)算賬的基礎上，對于項目的經(jīng)濟性預測將發(fā)揮重要作用。

其標志性的標簽就是現(xiàn)在越來越多的總會計師進入了企業(yè)的決策層，并在投資、撤資等方面擁有越來越多的話語權(quán)。

如何進行投資決策，保證投資效益的較大化？其前提是對于行業(yè)的整體分析和未來趨勢的判斷。

財務人員已經(jīng)不單純只是扮演算賬的角色，而是運用多維度的方式對投資的方式進行相關經(jīng)濟效益和社會效益的分析演算。

如安琪酵母股份有限公司在廣西崇左投資設廠時，財務部門對于生產(chǎn)活動產(chǎn)生的廢棄物和廢氣的循環(huán)利用進行了相關經(jīng)濟預測，不僅僅從本企業(yè)的財務指標方面，較廣泛地從社會效益的角度進行測算，得出的結(jié)論是廢棄物和廢氣的循環(huán)利用對企業(yè)和社會都有百利而無一害，只是一次性的投入較大而已。

因而財務部門的建議是應該上馬該項目，目前已經(jīng)**了預期的效果。

資產(chǎn)適時的證劵化是盤活資金的有效有段，特別是對于長期資金回籠穩(wěn)定但回收期較長的項目，運用恰當?shù)姆绞娇梢员苊赓Y金長期的占用。

對于不能有效發(fā)揮效能的資產(chǎn)，財務部門可以在結(jié)合業(yè)務部門的分析基礎上，運用財務分析手段，給予當前較佳運用或者處置的建議等等。

（二）、靈活運用資金的財務部門

資金的靈活運用，既是自我的內(nèi)在需求，也是對社會所做的較大貢獻，因而綜合考慮風險因素，在可接受風險的情況下，將資金的貢獻率較大化，是企業(yè)財務部門的專業(yè)化運作目標。

如果將財務部門視同生產(chǎn)部門，則其運用的生產(chǎn)資料就是資金，將其運用社會金融工具手段實現(xiàn)利益的較大化。

企業(yè)的閑置資金往往具有短期的時限性，因而靈活運用社會與之相適應的金融工具，可使得短期富裕資金產(chǎn)生較大化的效益。

有效**生產(chǎn)需求是財務部門運用資金的**要務。作為企業(yè)重要的組成部門，對于生產(chǎn)資金如何運作，需要對于企業(yè)業(yè)務的*了解，以及對行業(yè)整體趨勢的判斷。

如采購原材料的庫存量多少為合適？傳統(tǒng)的財務是以消耗來分析核定的，但是忽略了原材料的供應，如原材料目前是否緊俏、原材料生產(chǎn)商的利潤是否居高不下、未來的趨勢是什么等等。

資金的安全是任何財務人員的工作要務，只有安全的資金運作才能做到保值增值。如何在資金流動中**安全，需要財務部門對于風險和收益進行*的評估，擬定方案供決策層參考。

財務部需要有*，CFO就是那個*，財務在企業(yè)中的作用非常重要，良好的職業(yè)素養(yǎng)和宏觀財務管理能力能夠有效提升企業(yè)工作效率。

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