個人獨資企業(yè)的稅收規(guī)定和優(yōu)惠政策

時間：2021-04-30

目前不少現(xiàn)代服務業(yè)，比如營銷策劃、設計服務、管理咨詢等等，或多或少都存在著賬目利潤虛高、成本票緊缺導致的企業(yè)所得稅偏高等問題，這些問題也一直困擾著服務型中小企業(yè)。

流行起來，并被運用的個人獨資企業(yè)成為解決這些頭疼問題的可能之選。為什么很多企業(yè)偏愛個人獨資企業(yè)呢？

大家都知道，企業(yè)經(jīng)營較主要涉及的稅種有4個，分別是增值稅、增值稅附加、企業(yè)所得稅和個人所得稅。增值稅和增值稅附加的稅率只跟經(jīng)營的業(yè)務類型有關系，跟企業(yè)類型關系不大，個人獨資企業(yè)較大的政策優(yōu)勢是體現(xiàn)在所得稅稅種。

首先，針對稅收而言，個人獨資企業(yè)是不用繳納企業(yè)所得稅的，當個人獨資企業(yè)擁有相對獨立的多個經(jīng)營業(yè)務時，可以采用創(chuàng)辦多家個人獨資企業(yè)的方式，降低每個企業(yè)應納稅所得額，從而達到節(jié)約稅收成本的效果。

《**關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征收所得稅問題的通知》(國發(fā)〔2000〕16號)規(guī)定，從2000年1月1日起，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不再繳納企業(yè)所得稅，只對投資者個人**的生產(chǎn)經(jīng)營所得征收個人所得稅。

個人獨資企業(yè)的稅收規(guī)定和優(yōu)惠政策

2000年16號文規(guī)定：

A.對個人獨資和合伙企業(yè)停征企業(yè)所得稅，只對其投資者的經(jīng)營所得征收個人所得稅

B.個人獨資企業(yè)可享受核定征收征稅方式，核定征收分為定額征收、核定應稅所得率征收以及其他合理的征稅方式，其中，實行核定應稅所得率方式的企業(yè)，應納稅所得的計算公式如下：

個人所得稅=經(jīng)營所得*應稅所得率*個稅稅率

個人獨資企業(yè)的個人所得稅稅率按照5%～35%五級累進制執(zhí)行。

個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得適用

個人獨資企業(yè)的稅收規(guī)定和優(yōu)惠政策

（注：本表所稱全年應納稅所得額是指依照本法*六條的規(guī)定，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額。）

具體的執(zhí)行方式又分為查賬征收和核定征收兩種方式。查賬征收方式大家都比較熟悉了，在此不贅述，主要介紹核定征收。

個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)以及個人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動，未提供完整、準確的納稅資料，不能正確計算應納稅所得額的，由主管稅務機關核定其應納稅所得額，這也是核定征收的由來！

核定征收有兩種征收方式，一種是核定應稅所得率，依據(jù)不**業(yè)在3%～30%之間，

實際的交稅額=應納稅所得額*應稅所得率*個稅稅率，核定下來的實際稅負率一般不**過3.5%。

一種是固定稅率，依據(jù)行業(yè)確定的稅負率在1.5%～2.5%之間。總體核算下來，一家核定征收、小規(guī)模納稅人的個人獨資企業(yè)，綜合稅負率在1.5%～5.5%之間，遠**有限責任公司。

目前申請為小規(guī)模納稅人的個人獨資企業(yè)（核定征收）每年的開票限額為500萬元。如**出500萬元的限額會自動轉為一般納稅人。個人獨資企業(yè)需要繳納的稅種：增值稅、附加稅、個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅可申請核定征收，且分紅時*再次繳納20%的分紅個稅。

企業(yè)可以根據(jù)自己的經(jīng)營情況，與當?shù)刂鞴芏悇諜C關溝通，確定一種較適合自己的個稅繳納方式。不管是哪種繳稅方式，只要是主管稅務部門核準的，都合法合規(guī)。

個人獨資企業(yè)如何做到財稅合規(guī)？

財務合規(guī)和稅務合規(guī)的**是“四流合一”，即每一筆業(yè)務都需要做到業(yè)務、合同、發(fā)票和資金流一致，業(yè)務真實合理即可。由于個人獨資企業(yè)業(yè)務內(nèi)容和會計規(guī)范要求都比較簡單，而且相比個體工商戶存在的“政策爭議”，個人獨資企業(yè)的法律規(guī)定較清晰，因此較*做到財稅合規(guī)。

個人獨資企業(yè)的政策會長期存在嗎？

前文所述，個人獨資企業(yè)作為一種企業(yè)形態(tài)，在很多國家都存在，而且歷史悠久，有非常積極的社會經(jīng)濟**。在我國，個人獨資企業(yè)符合“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的發(fā)展國策，可以較好地激活經(jīng)濟，豐富國民經(jīng)濟形態(tài)，促進就業(yè)。國家近期出臺的一系列簡化個人獨資企業(yè)注冊、注銷手續(xù)，擴大稅收優(yōu)惠的政策，都給出了清晰的信號。

雖然個人獨資企業(yè)政策是長期存在的，（這里說的是政策），但是能夠核定征收的園區(qū)會越來越緊缺并存在一定門檻，不可能無限制給企業(yè)入駐。不少園區(qū)會因為當?shù)氐恼叱霈F(xiàn)變動，會收緊注冊量或者提高行業(yè)限制，從而打造一個良好的稅收環(huán)境。

稅籌方案：

方案一:通過個人獨資企業(yè)合理節(jié)稅

個人獨資企業(yè)是什么?

個人*留企業(yè)稅收籌劃(政策)依據(jù)?

個人獨資企業(yè)稅收籌劃主要解決什么問題?
個人獨資企業(yè)稅收籌劃的模式?
個人獨資企業(yè)稅收籌劃的注摩事項?

方案二:通過門征開票合理節(jié)稅

門征開票什么意?

門征開票脫收籌劃主要解決什么問題?

門征開票稅收籌劃的模式?

門征開票稅收籌劃和個*稅等的對比
門征開票稅收等動的注意事項?

方案三:通過合伙企業(yè)合理節(jié)稅

合伙企業(yè)是什么?

合伙企業(yè)稅收籌劃的政策依據(jù)?

臺伙企業(yè)稅收等劃解決什么問題?
合伙企業(yè)稅收籌劃的原理?
合伙企業(yè)稅收游劃的注意事項?

方案四:通過分公司/子公司合理節(jié)稅

什么是分公司，子公司，有什么區(qū)別?
分公司/子公司稅收等劃的(政箱)依據(jù)?

分公司/子公司稅收籌劃主要解決什么問題?

分公司/子公司稅收*劃的操作模式?
分公司/子公司稅收籌劃的注意事項?

方案五:通過靈活用工合理節(jié)稅

什么是靈活用工?

靈活用工稅收籌劃的政策依據(jù)?

靈活用工稅收籌劃主要解決什么問題?
靈活用工稅收籌劃的操作模式?
靈活用工稅收籌劃的注題事項?

詞條
詞條說明
典當行公司注冊的條件是什么？
1.注冊資本。注冊資本不**人民幣300萬元，從事房地產(chǎn)抵押典當業(yè)務的不**人民幣500萬元，從事財產(chǎn)權利質押典當業(yè)務的不**人民幣1000萬元。2.經(jīng)營住所。新設典當行及分支機構營業(yè)場所應與現(xiàn)有典當行相距1公里以上，且應盡量選擇臨街鋪面，面積應在60平方米以上；承租或者撥付使用期限3年以上，原則上開業(yè)一年內(nèi)不得變更經(jīng)營場所。經(jīng)營住所地址名稱應與租賃憑證保持一致，并在公安機關復核時提供相關證明。3
個*核定征收具體是什么意思？為何企業(yè)需要核定征收？
個人獨資企業(yè)的核定征收到底是一個什么原因？為何如今那么多的企業(yè)企業(yè)都想申請辦理到核定征收？在其中有什么基本常識必須掌握？又有什么事宜該留意？個人獨資企業(yè)是一種企業(yè)方式，為本人注資經(jīng)營，歸本人操縱和全部，為小規(guī)模納稅人的企業(yè)，普遍的個人工作室，服務站等全是歸屬于個人獨資企業(yè)。因其經(jīng)營規(guī)模小，因此一年的銷售總額一般在500萬之內(nèi)，且個人獨資企業(yè)不用交納企業(yè)企業(yè)所得稅，都沒有股東所分利潤個人所得稅。個人
個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些?
企業(yè)如今想在競爭市場上獲得更多的發(fā)展，務必有充足的經(jīng)濟發(fā)展和相對性平穩(wěn)的生產(chǎn)力水準，但因為行業(yè)成本沒法在企業(yè)所得稅前做為成本扣減，造成?企業(yè)利潤過高，進而壓力十足。因而僅有根據(jù)納稅籌劃，減少稅收成本變成經(jīng)營者的必然選擇。那麼，個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些?下邊給大伙兒梳理了一些較為好用的計劃方案：一、個人獨資企業(yè)不交企業(yè)所得稅《企業(yè)所得稅法》有明確規(guī)定，該法律法規(guī)不適用個人獨資企業(yè)
利用個人獨資企業(yè)進行稅務籌劃有哪些風險或者后遺癥？
利用個人獨資企業(yè)，做所謂的稅務籌劃，確實是會存在一些風險。因此，企業(yè)在面對各種有關“節(jié)稅”的廣告宣傳時，要保持審慎的態(tài)度。不要被所描述的“洼地”，“低稅率”所吸引而無法自拔，一定要結合企業(yè)自身的情況，做好前瞻性設計，避免可能出現(xiàn)的風險。1. 稅務籌劃還是偷漏稅。曾經(jīng)有負責注冊個*的企業(yè)宣傳說，可以通過個*，降低員工的個稅，降低企業(yè)所得稅，降低分紅個稅。居然還有放之四海而皆準的節(jié)稅方法？如果真有此等