知識產權評估影響因素的研究

時間：2022-05-24

摘要：隨著國家知識產權戰(zhàn)略和企業(yè)知識產權管理規(guī)范的提出（GB/T29490—2013）隨著知識產權管理的實施，知識產權評價的重要性逐漸**。討論了影響企業(yè)知識產權評價的許多因素，討論了其評價方法，分析了不同評價方法的適用條件和局限性。

2008-06-05，**公布的《國家知識產權戰(zhàn)略綱要》中明確提出，實施知識產權戰(zhàn)略，確定了2020年把我國建設成為知識產權創(chuàng)造、運用、保護和管理水平較高的國家的戰(zhàn)略目標 [1]。為了提高作為知識產權運用和保護重要主體的企業(yè)的知識產權管理水平，國家知識產權局制定了《企業(yè)知識產權管理規(guī)范》（GB/T29490—2013），并由國家標準化管理**發(fā)布，2013-03-01正式實施GB/T29490—2013知識產權管理體系通過規(guī)劃、實施、檢查識產權管理體系提出要求 [2]。

縱觀GB/T29490—2013標準、知識產權評價、知識產權維護、所有權變更、所有權放棄、實施、許可轉讓、投融資、重組、外貿活動、爭議處理活動、項目審批、研發(fā)、生產、銷售、售后活動。知識產權的評價貫穿于企業(yè)知識產權相關活動的始終。從技術、法律或經濟的角度來看，對知識產權的評價歸根結底是對知識產權的評價。

1. 知識產權評估的發(fā)展過程

知識產權評估的概念可以追溯到Ratcliff [3]知識產權相關評估的介紹影響了知識產權評估的后續(xù)發(fā)展。知識產權作為一種無形資產，其評估主要從無形資產的評估中學習。

1979聯合國年度頒布的Guidelines for Evaluation of Transfer of Technology Agreement 系統(tǒng)說明了無形資產的評估方法，為知識產權評估方法奠定了基礎。Gordon V. Smith [5]發(fā)表《Valuation of Intellectual Property and Intangible Assets》是后續(xù)知識產權評價的理論基礎。學者們對知識產權評價的方法和影響因素進行了深入的討論和研究。Sam Khoury [6]與Pandey [7]客觀分析了知識產權評估的影響因素，擴大了知識產權評估的范圍。Daniel Andriessen [8]對知識產權評估方法進行了分類，并探討了方法和目的之間的聯系。

與國外知識產權評價體系的理論和豐富的實踐經驗相比，我國知識產權評價的研究起步較晚。目前，它主要是在國外現有無形資產評價和知識產權評價的基礎上，結合國內現狀進行的。隨著我國知識產權戰(zhàn)略的實施和知識產權數量的增長，對知識產權評價的研究和討論越來越多。

張朝軍 [10]研究了中國知識產權**評估的影響因素，并全面分析了提高**資產的策略和方法。牛錢 [11]討論了中國主要知識產權評價方法，并提出了收入法的改進模型。梁美健和周陽 [12]研究了知識產權評價方法的應用，并在此基礎上提出了一些新的評價方法。為了進一步了解知識產權評價，分析知識產權評價的影響因素和方法非常重要。

2 研究影響知識產權評估的因素

2.1

知識產權特征對其評估的影響

知識產權本身固有的無形性、專有性、時間性和區(qū)域性對知識產權評估有很大的影響。楊新虹 [13]詳細說明了知識產權的特點：知識產權是人類腦力和智力勞動的結果，具有無形性；知識產權受法律保護，屬于權利持有人，未經權利持有人許可，任何人不得處理知識產權；知識產權的地域性是指除簽署**公約或雙邊和多邊協議外，只能在國內有效，受國家法律保護；

知識產權的時間性是指知識產權不受各國法律保護，達到規(guī)定期限后權利自動消失；知識產權是看不見的，使知識產權較容易被剽竊和同時遭受侵權也比較困難。的成敗和成本會影響知識產權的。

知識產權的專有性使知識產權具有一定的壟斷性，在進行評估時，沒有參考，增加了評估難度。

知識產權的類型不同，權利的保護期也不同。例如，我國發(fā)明**的**期分別為20年，在法定保護期內仍面臨無效或替代的可能性；商業(yè)秘密的保護期由企業(yè)決定，保護時間主要根據市場情況確定，但存在泄漏或盜竊的風險，降低相應的知識產權利用，縮短經濟使用壽命。在評估知識產權時，不僅要考慮法定使用壽命，還要考慮經濟使用壽命 [14]。

在涉外貿易過程中，充分考慮不同國家知識產權制度對知識產權的影響。

2.2

技術因素對知識產權評估的影響

知識產權的技術因素是指知識產權本身的技術特征，表現為技術創(chuàng)新、成熟、壟斷和應用領域 [11]。

知識產權技術的創(chuàng)新體現在知識產權的原創(chuàng)性上。技術成熟度是指知識產權形成實際作用并做出貢獻的能力。技術壟斷是指知識產權能否在有效期內長期保持或替代能力。技術應用是指知識產權是否產業(yè)化并作用于相應的市場。

周正柱等 [15]認為，知識產權的創(chuàng)新性越高，成熟度越高，壟斷性越強，知識產權評估越大。從**評估的角度，李滿宇等 [16]提出了同樣的觀點。知識產權可用領域越多，其評估就越大。

2.3

市場因素對知識產權評估的影響

知識產權評估的市場影響因素主要體現在市場發(fā)展前景、市場需求、市場占有情況以及競爭程度。知識產權與其市場發(fā)展前景、市場需求、占有情況呈正相關，與知識產權的競爭情況呈負相關[17]。

2.4

國家政策對知識產權評估的影響

根據國家不同時期的發(fā)展戰(zhàn)略，國家政策的重點是對政策鼓勵相關知識產權的評估產生積極影響。政策限制必然會對相關知識產權的產生負面影響。例如，國家廣播電視總局不提倡網絡文學改制電視劇，在評估這些知識產權時必須考慮的因素[18]。

2.5

評估目的對知識產權評估的影響

當知識產權許可、轉讓、投融資、重組時，使用知識產權的不同目的也會影響其評估。在知識產權許可和轉讓過程中，交易雙方將偏離所涉及的知識產權評估。一般來說，雙方都可以通過游戲獲得可接受的評估[19]。當知識產權用于投資、融資和重組時，其主要為投資者提供參考。一般采用抑制原則，選擇低知識產權評估，避免泡沫。

3 知識產權評估方法

3.1

成本法

《成本法》采用重置成本法評估知識產權的。根據新情況下知識產權的重置成本，扣除知識產權使用壽命的累計折舊，考慮知識產權的功能變化、成新率等因素，評估知識產權的 [20]。

知識產權的成本不僅包括傳統(tǒng)的物質和資本投資，還包括人類智力活動的投資。目前，重置智力活動的成本沒有統(tǒng)一的標準，有些甚至無法量化，導致這部分重置成本較加困難，這將限制成本法的應用。

知識產權功能的變化和成新率主要考慮知識產權所涉及的技術的不斷進步和較新，導致知識產權功能的創(chuàng)新減弱和貶值。成本法一般適用于市場的初始階段。

3.2

收益法

收益法是根據被評估知識產權的預期盈利能力和適當的折現率，得出知識產權的現值，評估知識產權的 [20]。

在使用收益法的過程中，需要確定三個參數：知識產權預期盈利年限、盈利年限內的年盈利、盈利年限內的年適當折現率。

知識產權的盈利年限不確定，法定保護年限不一定是預期的盈利年限，還要考慮經濟使用年限可能存在的風險。年利潤也是動態(tài)的，隨著技術進步、市場變化和政策變化而變化。折現率不是固定靜態(tài)的，而是動態(tài)的。在應用收益法評估知識產權的過程中，合理選擇參數。

收益法適用于知識產權交易市場穩(wěn)定發(fā)展一段時間后，也常用于知識產權轉讓、許可、重組、知識產權糾紛處理和補償定額 [21]。

3.3

市場法

市場法是指利用現行市場價格法對知識產權進行評估，并參照相同或相似知識產權的市場進行評估。

在選擇市場法來評估知識產權的時，關鍵是要找到相同或相似的參考資料。知識產權創(chuàng)新和壟斷的技術特點決定了知識產權市場交易的相似性小，知識范圍窄，甚至大部分交易都保密，增加了獲取參考資料的難度。當知識產權交易的數量和市場相對活躍時，獲得參考資料的難度就會降低。

當知識產權交易市場非常成熟時，市場法通常是一種選擇。

4. 結束語

知識產權評價在企業(yè)知識產權管理中至關重要。本文詳細介紹了影響知識產權評價的因素，闡述了知識產權評價的關鍵參數。在評價知識產權時，充分考慮其影響因素和評價方法的選擇，盡可能獲得公平合理的評價。

參考文獻：

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［7］PandeyR.Intellectual property valuation：Acritical aspect ofIPSecuritization［J］.SsrnElectronicJournal，2006.

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［11］牛倩.研究與應用知識產權評價方法D］ .哈爾濱：哈爾濱工業(yè)大學，2012.

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［14］沈悅.基于實物期權法的知識產權評估D］ .保定：河北大學，2015.

15周正柱，朱可.知識產權評估研究的較新進展J］.2015、35(10)現代情報：174-177.

16李滿宇、劉桂明.影響**評估的因素分析J］. 2013(07)中國發(fā)明與**:31-33.

［17］徐峰.研究**企業(yè)知識產權質押融資評估D］.合肥：合肥工業(yè)大學，2015.

［18］龔可昕.淺談中國IP（知識產權）評估——以網絡文學影視改編版權為例［J］.納稅，2017（04）：85.

［19］陳瑜.知識產權評估的困境及對策［J］.知識經濟， 2012（18）：128-129.

［20］**.**令〔1991〕91 號.國有資產評估管理辦法［S］.1991-11-16.

［21］彭禹銘.機構投資者對企業(yè)知識產權評估方法研究 ——以A 藥業(yè)為例［D］.重慶：重慶理工大學，2017.

來源| 《科技與創(chuàng)新》，2019年01期

作者| 李新愛，高智偉

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