2019較嚴(yán)厲稅務(wù)稽查開始！企業(yè)財(cái)稅籌劃如何進(jìn)行？

時(shí)間：2019-08-08作者：陜西阿百微網(wǎng)絡(luò)科技有限公司瀏覽：49

2019年以來，從新個(gè)稅的改革實(shí)施，到4月1日后增值稅稅率的降低，再到社保費(fèi)率的下調(diào)，一系列減稅降費(fèi)政策撲面而來，力度之大，可以說是40年之較！但是，根據(jù)減稅和減費(fèi)的政策，你知道這背后是什么嗎？

一次又一次的稅改無不例外的在降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的稅改新環(huán)境下企業(yè)真的輕松了嗎？我們又該如何在國家大力減稅降費(fèi)的政策下，進(jìn)行自我調(diào)整、優(yōu)化管理、減輕稅費(fèi)，走得較長遠(yuǎn)呢？

自2019年1月份以來，我們一直在為企業(yè)的節(jié)稅降費(fèi)進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃和落地部署，幫助了近百家規(guī)模化的企業(yè)進(jìn)行合規(guī)降本增效。為了助力更多的企業(yè)健康成長，現(xiàn)將相關(guān)稽查風(fēng)險(xiǎn)及“薪稅保”的操作要領(lǐng)分享給大家，希望通過本公眾號(hào)平臺(tái)的分享后能幫助到更多的朋友。
01
大數(shù)據(jù)比對(duì)：企業(yè)的違規(guī)行為將無處遁行

就在7月，已經(jīng)營業(yè)**過10年的公司被通知檢查近3年的賬目，還要調(diào)取法人名下近3年的私賬流水！



看到這則消息，讓我再次想起某稅務(wù)稽查局局長的24字贈(zèng)言，可以說非常形象的總結(jié)了新環(huán)境下企業(yè)的處境：

放水養(yǎng)魚：各種稅收優(yōu)惠政策惠澤九州；
四面埋伏：銀行、發(fā)票、物流、合同、四位一體；
守株待兔：萬事俱備，只待個(gè)別自作聰明之徒撞槍；
引蛇出洞：**福利政策多多，總有不安分者以為法外無天；
關(guān)門打狗：金稅三期具備的強(qiáng)大的人工智能、區(qū)塊鏈、稅法稽查*思維，讓機(jī)會(huì)主義者坐以待斃：
秋后算賬：稅收征管法針對(duì)違法偷稅漏稅都有解釋、虛開、虛構(gòu)發(fā)票刑事定罪。



這里有四件事要提醒大家！

1、管理套件上的表格越多，公司隱藏的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就越大！國家減稅越大，稅務(wù)審計(jì)壓力越大！

2、去年地方稽查局的稽查收入比例是1.5％，今年的比例提高到2.5％，國家對(duì)稽查收入的比例提高，說明對(duì)企業(yè)的合規(guī)要求越來越高，稅務(wù)機(jī)關(guān)將依法加強(qiáng)對(duì)違法犯罪案例的零容忍態(tài)度！

3、目前，縣級(jí)稅務(wù)稽查機(jī)構(gòu)已經(jīng)撤銷，建立了729個(gè)區(qū)域間稽查局，彰顯了稽查局的獨(dú)立性！

4、從社保稅征的省份開始，企業(yè)個(gè)稅、社保社保數(shù)據(jù)將實(shí)現(xiàn)比對(duì)，以后不繳社保，或少繳社保的企業(yè)一個(gè)都跑不掉！



這就表明了：稅率降低，但也要繳稅，如果有偷稅行為，國家將嚴(yán)懲?。?
因此，減稅降費(fèi)措施越多，公司應(yīng)該越警惕！

02
雙隨機(jī)抽查：九個(gè)方向是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)

2019年，稅務(wù)部門將加快建立基于大數(shù)據(jù)，基于大風(fēng)控制的現(xiàn)代稅收征管體系。實(shí)行“雙隨機(jī)”抽檢全覆蓋，重拳出擊的稅務(wù)檢查執(zhí)法新理念！



什么是雙隨機(jī)、一公開?

它是隨機(jī)檢查對(duì)象，隨機(jī)選擇執(zhí)法檢查員，檢查情況，以及及時(shí)向公眾調(diào)查結(jié)果。

也就是說，一旦企業(yè)被隨機(jī)挑選出來，即使你有一個(gè)在稅務(wù)局有較高認(rèn)知能力的**，也不會(huì)起作用，因?yàn)闄z查員是隨機(jī)的，你認(rèn)識(shí)的人可能無法處理你的案件。

下面這里，要敲黑板?。?！劃重點(diǎn)！?。?
當(dāng)前稅務(wù)稽查的九個(gè)方向：

1.零申報(bào)企業(yè)有可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)“雙隨機(jī)”抽查。

2.今明兩年增值稅發(fā)票2年專項(xiàng)檢查，特別是利用免稅額虛開

3.享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)一直是稅務(wù)審計(jì)的重點(diǎn)。

4.個(gè)人所得稅申報(bào)的工資，應(yīng)當(dāng)與企業(yè)所得稅申報(bào)的工資進(jìn)行比較。

5.公司稅收和社會(huì)**申報(bào)數(shù)據(jù)的也將逐步開始。

6.增值稅抵扣，特別是農(nóng)產(chǎn)品抵扣，是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)。

7.藥企將是今年稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)。

8.勞務(wù)派遣行業(yè)成為重點(diǎn)檢查行業(yè)。

9.稅務(wù)稽查將重點(diǎn)查法人、實(shí)控人、負(fù)責(zé)人個(gè)人賬戶。


03
財(cái)稅籌劃：企業(yè)面臨的三大稅務(wù)問題

過去絕大部分民營企業(yè)老板都是在一邊偷逃稅，一邊多交糊涂稅，在積累財(cái)富的過程中也積累了大量的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的健康發(fā)展和個(gè)人財(cái)富安全埋下了巨大的隱患！



問題一：對(duì)稅務(wù)的概念模糊、混淆，未認(rèn)清財(cái)稅籌劃的重要性

很多創(chuàng)業(yè)者、企業(yè)高層甚至財(cái)務(wù)人員認(rèn)為稅務(wù)籌劃就是偷稅漏稅，將稅務(wù)籌劃視為禁區(qū)。他們覺得稅務(wù)籌劃實(shí)在損害國家利益的基礎(chǔ)上肥了企業(yè)，是稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)之間的一場(chǎng)對(duì)賭游戲！

但實(shí)際上，雖然短期內(nèi)企業(yè)做稅務(wù)籌劃后會(huì)導(dǎo)致財(cái)政收入減少，但長期來看，企業(yè)長久發(fā)展才是市場(chǎng)活躍、穩(wěn)定稅源的保證。你覺得國家是愿意收10萬元，收取兩年后公司就倒閉，還是較愿意每年收取5萬元，收取20年呢？


問題二：稅務(wù)籌劃成本高，一般中小企業(yè)無力承擔(dān)

我們看到很多**成員公司如蘋果、微軟、亞馬遜都有做稅務(wù)籌劃，也有很多成功的方案給大家借鑒，但中小企業(yè)還是對(duì)做稅收籌劃缺乏動(dòng)力，究其原因就是中小企業(yè)底子太薄，資金有限，做不起！

稅務(wù)籌劃是必須要在完全合法合理的前提下進(jìn)行的。對(duì)企業(yè)來說不完善的稅務(wù)籌劃行為會(huì)導(dǎo)致很多風(fēng)險(xiǎn)。大企業(yè)有足夠的錢去組建一個(gè)專門的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，從法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等各方面權(quán)衡利弊、制定方案。但對(duì)于小的企業(yè)來說生存都比較艱難，較別說花錢去組建*團(tuán)隊(duì)。



問題三：沒有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)指導(dǎo)，造成心有余而力不足

許多企業(yè)是通過自己內(nèi)部的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行稅務(wù)籌劃的。但要知道稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)專業(yè)性較高的項(xiàng)目，很多稅務(wù)籌劃方案都是由一整個(gè)*團(tuán)隊(duì)研究制定出來的。

企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)人員則往往會(huì)受到自身知識(shí)水平及經(jīng)驗(yàn)的限制，無法制定出完善的方案。而有潛在風(fēng)險(xiǎn)的稅務(wù)籌劃方案，不僅發(fā)揮不出稅務(wù)籌劃應(yīng)有的**效應(yīng)，還可能會(huì)給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失，日后也有可能會(huì)遭受稅務(wù)機(jī)關(guān)的秋后算賬。


我國的稅收法律政策非常繁雜，很多制度不完善、概念表述模糊，*產(chǎn)生歧義，對(duì)稅籌人員理解掌握稅法的真正內(nèi)涵造成一定阻礙。另外，一直在不斷修訂、改革的稅收法律，也給稅籌人員帶來了很大的挑戰(zhàn)。

比如從08年企業(yè)所得稅的變化到近幾年來營改增的變化，以及其他的一些轉(zhuǎn)移定價(jià)方面的變化就讓很多稅籌人員措手不及，造成了很多錯(cuò)誤的后果。

04
節(jié)稅降費(fèi)：企業(yè)該如何正確應(yīng)對(duì)

在金三系統(tǒng)下，過去“虛列員工發(fā)工資、現(xiàn)金發(fā)工資、大量無票收入和支出、其他應(yīng)收虛高、老板私人賬戶隱藏公司收入、內(nèi)外兩套帳、購買或者虛開增值稅發(fā)票”等偷逃稅行為將面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)！合規(guī)才是一的出路！

對(duì)策一：要制定基本的節(jié)稅方案

不管什么公司在節(jié)稅的時(shí)候肯定是要設(shè)立方案的，節(jié)稅方案制定出來，需要專業(yè)稅務(wù)人員進(jìn)行“可行性”分析研究，把控稅籌風(fēng)險(xiǎn)，這就是公司節(jié)稅的**個(gè)要點(diǎn)。

對(duì)策二：在法律允許范圍內(nèi)進(jìn)行

不管做什么事情，都應(yīng)該在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，公司進(jìn)行節(jié)稅的時(shí)候，同樣也需要在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，如果不在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，是需要負(fù)法律責(zé)任的。
對(duì)策三：專業(yè)的事交給專業(yè)的人

選擇優(yōu)秀的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行板塊外的整體托管。專業(yè)的機(jī)構(gòu)收悉國家法規(guī)政策，了解政策方向。較能從人（人力資源）、財(cái)（財(cái)務(wù)）、稅（稅法）、法（法律）、管（管理）5大維度*的進(jìn)行財(cái)稅籌劃。


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  詞條說明

• 2019較嚴(yán)厲稅務(wù)稽查開始！企業(yè)財(cái)稅籌劃如何進(jìn)行？

  2019年以來，從新個(gè)稅的改革實(shí)施，到4月1日后增值稅稅率的降低，再到社保費(fèi)率的下調(diào)，一系列減稅降費(fèi)政策撲面而來，力度之大，可以說是40年之較！但是，根據(jù)減稅和減費(fèi)的政策，你知道這背后是什么嗎？ 一次又一次的稅改無不例外的在降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的稅改新環(huán)境下企業(yè)真的輕松了嗎？我們又該如何在國家大力減稅降費(fèi)的政策下，進(jìn)行自我調(diào)整、優(yōu)化管理、減輕稅費(fèi)，走得較長遠(yuǎn)呢？ 自2019年1月份以來

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