社保入稅了，怎么辦？較新稅務(wù)籌劃方法一文給你說(shuō)清！

時(shí)間：2020-11-06作者：鄭州信德瑞企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司瀏覽：53

自2020年11月1日開(kāi)始，企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)正式交由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一征收。




劃重點(diǎn)：
1、征收范圍：企業(yè)職工五險(xiǎn)+靈活就業(yè)人員二險(xiǎn)（養(yǎng)老、醫(yī)療）。
2、征收方式：申報(bào)方式不變，核定應(yīng)繳費(fèi)額的數(shù)據(jù)由社保機(jī)構(gòu)傳遞給稅務(wù)部門(mén)傳遞，但費(fèi)用交給稅務(wù)部門(mén)。
3、征收期限：
①企業(yè)應(yīng)于月底前，向稅務(wù)部門(mén)繳納當(dāng)月費(fèi)款；
②靈活就業(yè)人員按月向稅務(wù)部門(mén)繳費(fèi)，于每月20日前將應(yīng)繳費(fèi)款足額存入扣款銀行賬戶(hù)。
4、繳費(fèi)渠道：“網(wǎng)上、掌上、實(shí)體、自助”都行。
5、自2020年11月1日起施行，2020年11月的繳費(fèi)業(yè)務(wù)自11月10日起辦理。
目前，北京、上海、天津、山西、吉林、江西、山東、湖南、四川、貴州、廣西、西藏、新疆、深圳、青島等地已經(jīng)公告社保由稅務(wù)局征收。
征收方式大致分以下三類(lèi)：其中湖南地區(qū)直接向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)！



社保入稅后，企業(yè)社保繳費(fèi)情況不再是信息孤島，稅務(wù)就將較加方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢(xún)和比對(duì)，對(duì)企業(yè)的監(jiān)管將較加嚴(yán)格。

社保入稅后，較全操作流程

社保由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收后，企業(yè)該如何操作呢？

一、企業(yè)參保信息關(guān)聯(lián)確認(rèn)，到辦理參保登記的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)參保信息關(guān)聯(lián)確認(rèn)，需要攜帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照及經(jīng)辦人身份證件，并提供參保登記編號(hào)。
這就意味著社保數(shù)據(jù)正式由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管了！

二、社保入稅后，單位繳費(fèi)人如何注冊(cè)，如何登錄，如何繳費(fèi)，一圖給你說(shuō)清楚


三、社保費(fèi)如何網(wǎng)簽三方協(xié)議，請(qǐng)看我們總結(jié)的思維導(dǎo)圖

四、完稅（費(fèi)）證明可作為財(cái)務(wù)入賬憑證，如何獲?。空?qǐng)看我們總結(jié)的思維導(dǎo)圖。

注：以上操作以青島市電子稅務(wù)局為例，各地區(qū)存在差異的以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

為什么社保入稅后，企業(yè)會(huì)慌

全額交社保，用工成本高出35%
老板為什么不愿意給員工交社保？我們站在老板的角度算一筆賬：



假設(shè)上海的某員工稅前工資為10000元，在扣完社保、公積金和個(gè)稅后，員工到手只有8250元。
可是企業(yè)付出的成本卻是：10000+3526=13526元，是合同簽訂工資的1.35倍！也就是用工成本增加了35%。這么一算，還有點(diǎn)心疼老板呢。

傳統(tǒng)的不交少交社保的方式行不通了

目前企業(yè)在社保繳納不合規(guī)之處，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：
1、繳保人數(shù)不足。不給試用期員工交社保，勸員工自動(dòng)放棄社保等。其中《保險(xiǎn)法》和《勞動(dòng)法》都有相關(guān)規(guī)定，員工在試用期，企業(yè)也要給員工交保險(xiǎn)。

2、繳費(fèi)基數(shù)不足。長(zhǎng)期按照較低基數(shù)繳費(fèi)；按崗位工資部分繳納，不算獎(jiǎng)金和績(jī)效等。
一般而言：
①工資**基數(shù)，按照較低標(biāo)準(zhǔn)繳納；
②**基數(shù)且不**較高上限，則按照實(shí)際工資據(jù)實(shí)繳納；
③**較高上限，則按照較高上限繳納。
社保基數(shù)有上下限的規(guī)定，每個(gè)地方不一樣，具體根據(jù)各地政策執(zhí)行。

3、繳納險(xiǎn)種不足。某些企業(yè)不給員工上全險(xiǎn)，或者只交工傷保險(xiǎn)等。
社保入稅后，數(shù)據(jù)將由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管，以上三種行為肯定是不行了，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中申報(bào)的工資、個(gè)稅申報(bào)的工資與社保申報(bào)數(shù)據(jù)之間比對(duì)。如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)異常，將被嚴(yán)查，將會(huì)面臨補(bǔ)交、罰款、滯納金等。那怎么樣才能合法合規(guī)的進(jìn)行社?；I劃為企業(yè)降低用工成本呢？

6個(gè)社?；I劃新方法！合法合規(guī)省成本

非全日制用工

非全日制用工模式下，不要求企業(yè)為員工辦理社保，可以由個(gè)人辦理。非全日制勞動(dòng)用工**的報(bào)酬也是按照“工資、薪金”所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，由支付方代扣代繳。企業(yè)可以考慮以簽訂非全日制勞動(dòng)合同的方式進(jìn)行節(jié)約社保成本。
就全日制用工與非全日制用工的區(qū)別，我們給大家總結(jié)了一張表：



勞務(wù)外包合作

將雇傭關(guān)系改為合作關(guān)系，通過(guò)將業(yè)務(wù)外包的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。單位不需要再為這部分人員繳納社保，只需要支付勞務(wù)的成本費(fèi)用即可。
例如：企業(yè)將業(yè)務(wù)外包給個(gè)人，如銷(xiāo)售代理等，個(gè)人屬于掙外快干兼職，企業(yè)不需要給兼職員工交社保，而個(gè)人按照勞務(wù)報(bào)酬所得計(jì)算繳納個(gè)稅，企業(yè)代扣代繳。
或者企業(yè)將業(yè)務(wù)外包給個(gè)體戶(hù)，個(gè)體戶(hù)屬于從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)**的所得，個(gè)體戶(hù)自行申報(bào)個(gè)稅，自己辦理社保。

勞務(wù)派遣

勞務(wù)派遣員工屬于派遣單位的員工，社保由勞務(wù)派遣公司繳納，個(gè)稅也由勞務(wù)派遣公司按工資薪金代扣代繳，用人單位可以不用負(fù)擔(dān)這部分社保費(fèi)用，也不用申報(bào)個(gè)稅。但是需要注意人員比例的限制：被派遣勞動(dòng)者占用工單位總?cè)藬?shù)不**過(guò)10%！

提供實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)聘用實(shí)習(xí)生

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，形成勞動(dòng)關(guān)系需要繳納社保。如果與在校大學(xué)生簽訂實(shí)習(xí)協(xié)議，學(xué)生與學(xué)校還存在“歸屬關(guān)系”，用人單位聘用實(shí)習(xí)生，不需要為其繳納社保。

返聘退休人員

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡后，即不再屬于勞動(dòng)者的范疇，也不與企業(yè)形成勞動(dòng)關(guān)系。也就是說(shuō)離退休人員返崗的無(wú)須再繳納社保。

聘用停薪留職人員

所謂停薪留職，是指企業(yè)富余的固定職工，保留其身份，離開(kāi)單位。停薪留職的時(shí)間一般不**過(guò)二年。若某職工與第三方公司簽訂有《停薪留職協(xié)議》，那么新用人單位在招聘該人員時(shí)只能簽訂《勞務(wù)合同》，不需要為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)。


鄭州信德瑞企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司專(zhuān)注于工商注冊(cè),代理記賬。等

• 詞條

  詞條說(shuō)明

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